SEMINARIO PRÁCTICO DE ACTUALIZACIÓN PARA AUXILIARES DE NÓMINA (5,12,19,26 de mayo, 2,9,16,23 de junio de 2021)
$4,000.00
Horario de 9 a 13 Hrs
OBJETIVO.-Llevar a cabo un estudio práctico de las leyes fiscales aplicadas en la elaboración de la nómina, a fin de que el personal involucado en la elaboración de la misma, cuente con los conocimientos que les permita cumplir correctamente con el registro y pago de impuestos al S.A.T., IMSS, INFONAVIT e Impuesto sobre Nóminas Estatales.
DIRIGIDO: Empresarios, directores, gerentes y jefes del área de nómina, de contabilidad consultores y asesores independientes y toda aquella persona interesada en el tema.
TEMARIO.-
ASPECTOS FISCALES DE LA NÓMINA
- CÁLCULO DE LA NÓMINA LISR vs LSS
- Identificación del contribuyente
- Ingresos gravables
- Ingresos exentos
- Previsión Social
- Cálculo mensual de los sueldos y salarios
- Mecánica de cálculo de LISR y Mecánica del Reglamento
- Cálculo por concepto de aguinaldos
- Cálculo de la PTU
- Ajuste al ISR retenido mensual
- Ajuste al Subsidio al empleo mensual
- Cálculo del ISR Anual de trabajadores
- Conceptos que integran salario para efectos del IMSS
- Determinación del Salario diario, del Salario diario integrado y del Salario Base de cotización.
- Partidas No integrables a la base de cotización
- Particularidades señaladas en la LSS
- Caso práctico
- VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE EN LA NÓMINA
Concepto de viáticos y gastos de viaje
- Emisión del CFDI por concepto de viáticos
- Comprobantes para deducción de gastos de viaje dentro y fuera del país
- Requisitos para deducir gastos de viaje
- Conceptos que pueden deducirse
- Limitaciones para la deducción de los gastos de viaje
- Particularidades y requisitos para deducir gatos por Seminarios y convenciones
- Viáticos exentos y gravados
- Viáticos gravados que pueden considerarse exentos
- Efectos de no declarar ingresos exentos
- Posibilidad de no informar viáticos exentos
- Gastos de representación
- Disposiciones de LISR vs Disposiciones del Reglamento
- Disposiciones de Resolución Miscelánea fiscal 2020
- DESPEDIDOS, FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
- Ingresos por prestación de servicios personales subordinados
- Causas de despido justificadas e injustificadas
- Consideraciones ante COVID-19
- Negociar o no negociar
- Indemnización por despido
- La antigüedad y su prima
- Indemnización para no reinstalar: 20 días por año
- Cálculo de la retención por separación.
- Determinación de importes exentos de impuesto.
- Nuevas disposiciones por reforma laboral
- Caso práctico.
- CFDI DE NÓMINA Y SU TIMBRADO
IMPUESTOS ESTATALES
- Identificación de los Impuestos Estatales, CDMX y Estado de México
- Objeto
- Sujetos del Impuesto
- Base del impuesto
- Tasa de impuesto
- Pago
- Exenciones
- Obligaciones del contribuyente
- Dictamen de Impuestos estatales, características
- Casos prácticos
- ASPECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL (IMSS e INFONAVIT)
- Integración del Salario Base de Cotización.
- Prima de grado de riesgo de trabajo
- Obligación patronal de revisar anualmente la siniestralidad en las empresas.
- Casos que se consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
- Casos que se no consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
- Incapacidades por Covid-19 enfermedad general o enfermedad de trabajo.
- Reporte y revisión de incapacidades del escritorio virtual del IMSS.
- Reporte de incapacidades IDSE.
- Fórmula.
- Llenado del formato de Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de
- Medios de presentación de la declaración.
- Herramientas para empresas con dos registros patronales por cambio de domicilio.
- Infracciones y sanciones por el incumplimiento de la presentación de esta declaración.
- Caso práctico
- SUA (Sistema Único de Autodeterminación).
- Captura de movimientos o incidencias
- Generación del archivo con declaración de prima de riesgo de trabajo
- Reportes
- Portal del IDSE (IMSS desde su empresa)
- Carga del archivo para presentación de la declaración
- Envío de archivo y acuse de presentación.
- Sanciones por incumplimiento en la presentación de la declaración y/o presentarla con datos incorrectos.
- Aclaraciones por inconsistencias en incapacidades.
- Nómina Digital y cruce de información (SAT-IMSS-INFONAVIT-STPS-ISN)
- Aspectos generales
- CFDI de nómina versión 1.2.
- Obligación de expedir CFDI de nómina.
- Requisitos de los CFDI de nómina
- Comprobantes fiscales digitales versión 1.2
- Guía de factura 3.3 y su complemento de nómina.
- Catálogos del complemento de nómina.
- Revisión de conceptos y parametrización de los sistemas de nómina.
- Análisis de los XML.
- Requisitos para el outsourcing de suministro de personal.
- Requisitos para empresas de construcción.
- Intercambio de información con las diferentes autoridades.
- Aspectos que considerar en la elaboración de la nómina
- Salario mínimo.
- UMA (Unidad de Medida y Actualización).
- UMI (Unidad de Medida INFONAVIT).
- Revisión de XML en la plataforma del SAT.
- Visor de comprobantes de nómina.
- Determinación del salario base de cotización
- Definición de salario.
- Conceptos excluyentes de integración para el IMSS.
- Consecuencias de generar de manera incorrecta un XLM
- No deducibilidad del gasto.
- Saldos a cargo de los colaboradores.
- Cobros superiores a los permitidos por ley.
- No devolución de impuestos a favor.
- TRÁMITES DIGITALES ANTE EL IMSS e INFONAVIT
(plataforma nueva normalidad)
- Plataforma nueva normalidad
- Federal y estatal
- Protocolos sanitarios
- Cursos ClIMSS
- Trámites y servicios digitales IMSS
- Patrones
- Uso del certificado digital y FIEL
- Intercambio de información SAT-IMSS
- Escritorio Virtual IMSS
- Alta patronal
- Opinión de cumplimiento
- Cambio de actividad en el seguro de Riesgo de Trabajo
- Cambio de domicilio
- Consulta de incapacidades
- Estados de cuenta de adeudo
- Registro de Obra
- Reportes SIPRESS
- Esquema de control de matriz y sucursales.
- Trabajadores
- Alta y cambio de Clínica
- Alta y baja de beneficiarios
- Vigencia de derechos
- Contratación de seguros (seguro para la familia-trabajadoras domésticas-modalidad 40)
- Actualización de datos del asegurado
- Semanas Cotizadas
- Pensión digital
- Trámites digitales INFONAVIT
- Patrones
- Registro en Portal Empresarial
- Aclaraciones patronales en el portal
- Carta de opinión de cumplimiento
- Reportes SIRESO
- Asociación y Disociación de registros patronales
- Derechohabientes
- Registro en mi cuenta Infonavit
- Corrección de RFC y/o CURP
- Beneficios Covid-19
- Precalificación y puntos
- Consulta de Ahorro Infonavit
- Consulta de relaciones laborales
- Devolución de Fondo de Ahorro 72-92
- Patrones
- Retención, Determinación y Entero de Cuotas Obrero Patronales al IMSS e INFONAVIT y Uso de otras plataformas del IMSS ( SUA , IDSE y SIPARE)
30 de junio
Descripción
OBJETIVO.-Llevar a cabo un estudio práctico de las leyes fiscales aplicadas en la elaboración de la nómina, a fin de que el personal involucado en la elaboración de la misma, cuente con los conocimientos que les permita cumplir correctamente con el registro y pago de impuestos al S.A.T., IMSS, INFONAVIT e Impuesto sobre Nóminas Estatales.
DIRIGIDO: Empresarios, directores, gerentes y jefes del área de nómina, de contabilidad consultores y asesores independientes y toda aquella persona interesada en el tema.
TEMARIO.-
ASPECTOS FISCALES DE LA NÓMINA
- CÁLCULO DE LA NÓMINA LISR vs LSS
- Identificación del contribuyente
- Ingresos gravables
- Ingresos exentos
- Previsión Social
- Cálculo mensual de los sueldos y salarios
- Mecánica de cálculo de LISR y Mecánica del Reglamento
- Cálculo por concepto de aguinaldos
- Cálculo de la PTU
- Ajuste al ISR retenido mensual
- Ajuste al Subsidio al empleo mensual
- Cálculo del ISR Anual de trabajadores
- Conceptos que integran salario para efectos del IMSS
- Determinación del Salario diario, del Salario diario integrado y del Salario Base de cotización.
- Partidas No integrables a la base de cotización
- Particularidades señaladas en la LSS
- Caso práctico
- VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE EN LA NÓMINA
Concepto de viáticos y gastos de viaje
- Emisión del CFDI por concepto de viáticos
- Comprobantes para deducción de gastos de viaje dentro y fuera del país
- Requisitos para deducir gastos de viaje
- Conceptos que pueden deducirse
- Limitaciones para la deducción de los gastos de viaje
- Particularidades y requisitos para deducir gatos por Seminarios y convenciones
- Viáticos exentos y gravados
- Viáticos gravados que pueden considerarse exentos
- Efectos de no declarar ingresos exentos
- Posibilidad de no informar viáticos exentos
- Gastos de representación
- Disposiciones de LISR vs Disposiciones del Reglamento
- Disposiciones de Resolución Miscelánea fiscal 2020
- DESPEDIDOS, FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
- Ingresos por prestación de servicios personales subordinados
- Causas de despido justificadas e injustificadas
- Consideraciones ante COVID-19
- Negociar o no negociar
- Indemnización por despido
- La antigüedad y su prima
- Indemnización para no reinstalar: 20 días por año
- Cálculo de la retención por separación.
- Determinación de importes exentos de impuesto.
- Nuevas disposiciones por reforma laboral
- Caso práctico.
- CFDI DE NÓMINA Y SU TIMBRADO
IMPUESTOS ESTATALES
- Identificación de los Impuestos Estatales, CDMX y Estado de México
- Objeto
- Sujetos del Impuesto
- Base del impuesto
- Tasa de impuesto
- Pago
- Exenciones
- Obligaciones del contribuyente
- Dictamen de Impuestos estatales, características
- Casos prácticos
- ASPECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL (IMSS e INFONAVIT)
- Integración del Salario Base de Cotización.
- Prima de grado de riesgo de trabajo
- Obligación patronal de revisar anualmente la siniestralidad en las empresas.
- Casos que se consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
- Casos que se no consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
- Incapacidades por Covid-19 enfermedad general o enfermedad de trabajo.
- Reporte y revisión de incapacidades del escritorio virtual del IMSS.
- Reporte de incapacidades IDSE.
- Fórmula.
- Llenado del formato de Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de
- Medios de presentación de la declaración.
- Herramientas para empresas con dos registros patronales por cambio de domicilio.
- Infracciones y sanciones por el incumplimiento de la presentación de esta declaración.
- Caso práctico
- SUA (Sistema Único de Autodeterminación).
- Captura de movimientos o incidencias
- Generación del archivo con declaración de prima de riesgo de trabajo
- Reportes
- Portal del IDSE (IMSS desde su empresa)
- Carga del archivo para presentación de la declaración
- Envío de archivo y acuse de presentación.
- Sanciones por incumplimiento en la presentación de la declaración y/o presentarla con datos incorrectos.
- Aclaraciones por inconsistencias en incapacidades.
- Nómina Digital y cruce de información (SAT-IMSS-INFONAVIT-STPS-ISN)
- Aspectos generales
- CFDI de nómina versión 1.2.
- Obligación de expedir CFDI de nómina.
- Requisitos de los CFDI de nómina
- Comprobantes fiscales digitales versión 1.2
- Guía de factura 3.3 y su complemento de nómina.
- Catálogos del complemento de nómina.
- Revisión de conceptos y parametrización de los sistemas de nómina.
- Análisis de los XML.
- Requisitos para el outsourcing de suministro de personal.
- Requisitos para empresas de construcción.
- Intercambio de información con las diferentes autoridades.
- Aspectos que considerar en la elaboración de la nómina
- Salario mínimo.
- UMA (Unidad de Medida y Actualización).
- UMI (Unidad de Medida INFONAVIT).
- Revisión de XML en la plataforma del SAT.
- Visor de comprobantes de nómina.
- Determinación del salario base de cotización
- Definición de salario.
- Conceptos excluyentes de integración para el IMSS.
- Consecuencias de generar de manera incorrecta un XLM
- No deducibilidad del gasto.
- Saldos a cargo de los colaboradores.
- Cobros superiores a los permitidos por ley.
- No devolución de impuestos a favor.
- TRÁMITES DIGITALES ANTE EL IMSS e INFONAVIT
(plataforma nueva normalidad)
- Plataforma nueva normalidad
- Federal y estatal
- Protocolos sanitarios
- Cursos ClIMSS
- Trámites y servicios digitales IMSS
- Patrones
- Uso del certificado digital y FIEL
- Intercambio de información SAT-IMSS
- Escritorio Virtual IMSS
- Alta patronal
- Opinión de cumplimiento
- Cambio de actividad en el seguro de Riesgo de Trabajo
- Cambio de domicilio
- Consulta de incapacidades
- Estados de cuenta de adeudo
- Registro de Obra
- Reportes SIPRESS
- Esquema de control de matriz y sucursales.
- Trabajadores
- Alta y cambio de Clínica
- Alta y baja de beneficiarios
- Vigencia de derechos
- Contratación de seguros (seguro para la familia-trabajadoras domésticas-modalidad 40)
- Actualización de datos del asegurado
- Semanas Cotizadas
- Pensión digital
- Trámites digitales INFONAVIT
- Patrones
- Registro en Portal Empresarial
- Aclaraciones patronales en el portal
- Carta de opinión de cumplimiento
- Reportes SIRESO
- Asociación y Disociación de registros patronales
- Derechohabientes
- Registro en mi cuenta Infonavit
- Corrección de RFC y/o CURP
- Beneficios Covid-19
- Precalificación y puntos
- Consulta de Ahorro Infonavit
- Consulta de relaciones laborales
- Devolución de Fondo de Ahorro 72-92
- Patrones
- Retención, Determinación y Entero de Cuotas Obrero Patronales al IMSS e INFONAVIT y Uso de otras plataformas del IMSS ( SUA , IDSE y SIPARE)
30 de junio
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