SEMINARIO PRÁCTICO DE ACTUALIZACIÓN PARA AUXILIARES DE NÓMINA (5,12,19,26 de mayo, 2,9,16,23 de junio de 2021)

SEMINARIO PRÁCTICO DE ACTUALIZACIÓN PARA AUXILIARES DE NÓMINA (5,12,19,26 de mayo, 2,9,16,23 de junio de 2021)

$4,000.00

Horario de 9 a 13 Hrs

OBJETIVO.-Llevar a cabo un estudio práctico  de las leyes fiscales aplicadas en la elaboración de la nómina, a fin de que el personal involucado en la elaboración de la misma, cuente con los conocimientos que les permita cumplir correctamente con el registro y pago de impuestos al S.A.T., IMSS, INFONAVIT e  Impuesto sobre Nóminas Estatales.

DIRIGIDO: Empresarios, directores, gerentes y jefes del área de nómina, de contabilidad consultores y asesores independientes y toda aquella persona interesada en el tema.

 

TEMARIO.-

ASPECTOS FISCALES DE LA NÓMINA

  • CÁLCULO DE LA NÓMINA LISR vs LSS
  • Identificación del contribuyente
  • Ingresos gravables
  • Ingresos exentos
  • Previsión Social
  • Cálculo mensual de los sueldos y salarios
  • Mecánica de cálculo de LISR y Mecánica del Reglamento
  • Cálculo por concepto de aguinaldos
  • Cálculo de la PTU
  • Ajuste al ISR retenido mensual
  • Ajuste al Subsidio al empleo mensual
  • Cálculo del ISR Anual de trabajadores
  • Conceptos que integran salario para efectos del IMSS
  • Determinación del Salario diario, del Salario diario integrado y del Salario Base de cotización.
  • Partidas No integrables a la base de cotización
  • Particularidades señaladas en la LSS
  • Caso práctico

 

  • VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE EN LA NÓMINA

         Concepto de viáticos y gastos de viaje

  • Emisión del CFDI por concepto de viáticos
  • Comprobantes para deducción de gastos de viaje dentro y fuera del país
  • Requisitos para deducir gastos de viaje
  • Conceptos que pueden deducirse
  • Limitaciones para la deducción de los gastos de viaje
  • Particularidades y requisitos para deducir gatos por Seminarios y convenciones
  • Viáticos exentos y gravados
  • Viáticos gravados que pueden considerarse exentos
  • Efectos de no declarar ingresos exentos
  • Posibilidad de no informar viáticos exentos
  • Gastos de representación
  • Disposiciones de LISR vs Disposiciones del Reglamento
  • Disposiciones de Resolución Miscelánea fiscal 2020

 

 

  • DESPEDIDOS, FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
  • Ingresos por prestación de servicios personales subordinados
  • Causas de despido justificadas e injustificadas
  • Consideraciones ante COVID-19
  • Negociar o no negociar
  • Indemnización por despido
  • La antigüedad y su prima
  • Indemnización para no reinstalar: 20 días por año
  • Cálculo de la retención por separación.
  • Determinación de importes exentos de impuesto.
  • Nuevas disposiciones por reforma laboral
  • Caso práctico.

 

  • CFDI DE NÓMINA Y SU TIMBRADO

IMPUESTOS ESTATALES

  • Identificación de los Impuestos Estatales, CDMX y Estado de México
  • Objeto
  • Sujetos del Impuesto
  • Base del impuesto
  • Tasa de impuesto
  • Pago
  • Exenciones
  • Obligaciones del contribuyente
  • Dictamen de Impuestos estatales, características
  • Casos prácticos

 

 

  • ASPECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL (IMSS e INFONAVIT)
  • Integración del Salario Base de Cotización. 
  • Prima de grado de riesgo de trabajo
  • Obligación patronal de revisar anualmente la siniestralidad en las empresas.
  • Casos que se consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
  • Casos que se no consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
  • Incapacidades por Covid-19 enfermedad general o enfermedad de trabajo.
  • Reporte y revisión de incapacidades del escritorio virtual del IMSS.
  • Reporte de incapacidades IDSE.
  • Fórmula.
  • Llenado del formato de Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de
  • Medios de presentación de la declaración.
  • Herramientas para empresas con dos registros patronales por cambio de domicilio.
  • Infracciones y sanciones por el incumplimiento de la presentación de esta declaración.
  • Caso práctico
  • SUA (Sistema Único de Autodeterminación).
  • Captura de movimientos o incidencias
    • Generación del archivo con declaración de prima de riesgo de trabajo
    • Reportes
    • Portal del IDSE (IMSS desde su empresa)
    • Carga del archivo para presentación de la declaración
    • Envío de archivo y acuse de presentación.
  • Sanciones por incumplimiento en la presentación de la declaración y/o presentarla con datos incorrectos.
  • Aclaraciones por inconsistencias en incapacidades.

 

  • Nómina Digital y cruce de información (SAT-IMSS-INFONAVIT-STPS-ISN)

 

  • Aspectos generales
    • CFDI de nómina versión 1.2.
    • Obligación de expedir CFDI de nómina.
    • Requisitos de los CFDI de nómina

 

  • Comprobantes fiscales digitales versión 1.2
    • Guía de factura 3.3 y su complemento de nómina.
    • Catálogos del complemento de nómina.
    • Revisión de conceptos y parametrización de los sistemas de nómina.
    • Análisis de los XML.
    • Requisitos para el outsourcing de suministro de personal.
    • Requisitos para empresas de construcción.
    • Intercambio de información con las diferentes autoridades.

 

  • Aspectos que considerar en la elaboración de la nómina
    • Salario mínimo.
    • UMA (Unidad de Medida y Actualización).
    • UMI (Unidad de Medida INFONAVIT).
    • Revisión de XML en la plataforma del SAT.
    • Visor de comprobantes de nómina.

 

  • Determinación del salario base de cotización
  • Definición de salario.
  • Conceptos excluyentes de integración para el IMSS.

 

  • Consecuencias de generar de manera incorrecta un XLM
    • No deducibilidad del gasto.
    • Saldos a cargo de los colaboradores.
    • Cobros superiores a los permitidos por ley.
    • No devolución de impuestos a favor.

 

 

 

 

 

  • TRÁMITES DIGITALES ANTE EL IMSS e INFONAVIT

(plataforma nueva normalidad)

  • Plataforma nueva normalidad
    • Federal y estatal
    • Protocolos sanitarios
    • Cursos ClIMSS
  • Trámites y servicios digitales IMSS
  • Patrones
    • Uso del certificado digital y FIEL
    • Intercambio de información SAT-IMSS
    • Escritorio Virtual IMSS
      • Alta patronal
      • Opinión de cumplimiento
      • Cambio de actividad en el seguro de Riesgo de Trabajo
      • Cambio de domicilio
      • Consulta de incapacidades
      • Estados de cuenta de adeudo
      • Registro de Obra
    • Reportes SIPRESS
    • Esquema de control de matriz y sucursales.
    • Trabajadores
    • Alta y cambio de Clínica
    • Alta y baja de beneficiarios
    • Vigencia de derechos
    • Contratación de seguros (seguro para la familia-trabajadoras domésticas-modalidad 40)
    • Actualización de datos del asegurado
    • Semanas Cotizadas
    • Pensión digital

 

  • Trámites digitales INFONAVIT
    • Patrones
      • Registro en Portal Empresarial
      • Aclaraciones patronales en el portal
      • Carta de opinión de cumplimiento
      • Reportes SIRESO
      • Asociación y Disociación de registros patronales
    • Derechohabientes
      • Registro en mi cuenta Infonavit
      • Corrección de RFC y/o CURP
      • Beneficios Covid-19
      • Precalificación y puntos
      • Consulta de Ahorro Infonavit
      • Consulta de relaciones laborales
      • Devolución de Fondo de Ahorro 72-92

 

  • Retención, Determinación y Entero de Cuotas Obrero Patronales al IMSS e INFONAVIT y Uso de otras plataformas del IMSS ( SUA , IDSE y SIPARE)

30 de junio

Categoría:

Descripción

OBJETIVO.-Llevar a cabo un estudio práctico  de las leyes fiscales aplicadas en la elaboración de la nómina, a fin de que el personal involucado en la elaboración de la misma, cuente con los conocimientos que les permita cumplir correctamente con el registro y pago de impuestos al S.A.T., IMSS, INFONAVIT e  Impuesto sobre Nóminas Estatales.

DIRIGIDO: Empresarios, directores, gerentes y jefes del área de nómina, de contabilidad consultores y asesores independientes y toda aquella persona interesada en el tema.

 

TEMARIO.-

ASPECTOS FISCALES DE LA NÓMINA

  • CÁLCULO DE LA NÓMINA LISR vs LSS
  • Identificación del contribuyente
  • Ingresos gravables
  • Ingresos exentos
  • Previsión Social
  • Cálculo mensual de los sueldos y salarios
  • Mecánica de cálculo de LISR y Mecánica del Reglamento
  • Cálculo por concepto de aguinaldos
  • Cálculo de la PTU
  • Ajuste al ISR retenido mensual
  • Ajuste al Subsidio al empleo mensual
  • Cálculo del ISR Anual de trabajadores
  • Conceptos que integran salario para efectos del IMSS
  • Determinación del Salario diario, del Salario diario integrado y del Salario Base de cotización.
  • Partidas No integrables a la base de cotización
  • Particularidades señaladas en la LSS
  • Caso práctico

 

  • VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE EN LA NÓMINA

         Concepto de viáticos y gastos de viaje

  • Emisión del CFDI por concepto de viáticos
  • Comprobantes para deducción de gastos de viaje dentro y fuera del país
  • Requisitos para deducir gastos de viaje
  • Conceptos que pueden deducirse
  • Limitaciones para la deducción de los gastos de viaje
  • Particularidades y requisitos para deducir gatos por Seminarios y convenciones
  • Viáticos exentos y gravados
  • Viáticos gravados que pueden considerarse exentos
  • Efectos de no declarar ingresos exentos
  • Posibilidad de no informar viáticos exentos
  • Gastos de representación
  • Disposiciones de LISR vs Disposiciones del Reglamento
  • Disposiciones de Resolución Miscelánea fiscal 2020

 

 

  • DESPEDIDOS, FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
  • Ingresos por prestación de servicios personales subordinados
  • Causas de despido justificadas e injustificadas
  • Consideraciones ante COVID-19
  • Negociar o no negociar
  • Indemnización por despido
  • La antigüedad y su prima
  • Indemnización para no reinstalar: 20 días por año
  • Cálculo de la retención por separación.
  • Determinación de importes exentos de impuesto.
  • Nuevas disposiciones por reforma laboral
  • Caso práctico.

 

  • CFDI DE NÓMINA Y SU TIMBRADO

IMPUESTOS ESTATALES

  • Identificación de los Impuestos Estatales, CDMX y Estado de México
  • Objeto
  • Sujetos del Impuesto
  • Base del impuesto
  • Tasa de impuesto
  • Pago
  • Exenciones
  • Obligaciones del contribuyente
  • Dictamen de Impuestos estatales, características
  • Casos prácticos

 

 

  • ASPECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL (IMSS e INFONAVIT)
  • Integración del Salario Base de Cotización. 
  • Prima de grado de riesgo de trabajo
  • Obligación patronal de revisar anualmente la siniestralidad en las empresas.
  • Casos que se consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
  • Casos que se no consideran para modificar la siniestralidad del patrón.
  • Incapacidades por Covid-19 enfermedad general o enfermedad de trabajo.
  • Reporte y revisión de incapacidades del escritorio virtual del IMSS.
  • Reporte de incapacidades IDSE.
  • Fórmula.
  • Llenado del formato de Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de
  • Medios de presentación de la declaración.
  • Herramientas para empresas con dos registros patronales por cambio de domicilio.
  • Infracciones y sanciones por el incumplimiento de la presentación de esta declaración.
  • Caso práctico
  • SUA (Sistema Único de Autodeterminación).
  • Captura de movimientos o incidencias
    • Generación del archivo con declaración de prima de riesgo de trabajo
    • Reportes
    • Portal del IDSE (IMSS desde su empresa)
    • Carga del archivo para presentación de la declaración
    • Envío de archivo y acuse de presentación.
  • Sanciones por incumplimiento en la presentación de la declaración y/o presentarla con datos incorrectos.
  • Aclaraciones por inconsistencias en incapacidades.

 

  • Nómina Digital y cruce de información (SAT-IMSS-INFONAVIT-STPS-ISN)

 

  • Aspectos generales
    • CFDI de nómina versión 1.2.
    • Obligación de expedir CFDI de nómina.
    • Requisitos de los CFDI de nómina

 

  • Comprobantes fiscales digitales versión 1.2
    • Guía de factura 3.3 y su complemento de nómina.
    • Catálogos del complemento de nómina.
    • Revisión de conceptos y parametrización de los sistemas de nómina.
    • Análisis de los XML.
    • Requisitos para el outsourcing de suministro de personal.
    • Requisitos para empresas de construcción.
    • Intercambio de información con las diferentes autoridades.

 

  • Aspectos que considerar en la elaboración de la nómina
    • Salario mínimo.
    • UMA (Unidad de Medida y Actualización).
    • UMI (Unidad de Medida INFONAVIT).
    • Revisión de XML en la plataforma del SAT.
    • Visor de comprobantes de nómina.

 

  • Determinación del salario base de cotización
  • Definición de salario.
  • Conceptos excluyentes de integración para el IMSS.

 

  • Consecuencias de generar de manera incorrecta un XLM
    • No deducibilidad del gasto.
    • Saldos a cargo de los colaboradores.
    • Cobros superiores a los permitidos por ley.
    • No devolución de impuestos a favor.

 

 

 

 

 

  • TRÁMITES DIGITALES ANTE EL IMSS e INFONAVIT

(plataforma nueva normalidad)

  • Plataforma nueva normalidad
    • Federal y estatal
    • Protocolos sanitarios
    • Cursos ClIMSS
  • Trámites y servicios digitales IMSS
  • Patrones
    • Uso del certificado digital y FIEL
    • Intercambio de información SAT-IMSS
    • Escritorio Virtual IMSS
      • Alta patronal
      • Opinión de cumplimiento
      • Cambio de actividad en el seguro de Riesgo de Trabajo
      • Cambio de domicilio
      • Consulta de incapacidades
      • Estados de cuenta de adeudo
      • Registro de Obra
    • Reportes SIPRESS
    • Esquema de control de matriz y sucursales.
    • Trabajadores
    • Alta y cambio de Clínica
    • Alta y baja de beneficiarios
    • Vigencia de derechos
    • Contratación de seguros (seguro para la familia-trabajadoras domésticas-modalidad 40)
    • Actualización de datos del asegurado
    • Semanas Cotizadas
    • Pensión digital

 

  • Trámites digitales INFONAVIT
    • Patrones
      • Registro en Portal Empresarial
      • Aclaraciones patronales en el portal
      • Carta de opinión de cumplimiento
      • Reportes SIRESO
      • Asociación y Disociación de registros patronales
    • Derechohabientes
      • Registro en mi cuenta Infonavit
      • Corrección de RFC y/o CURP
      • Beneficios Covid-19
      • Precalificación y puntos
      • Consulta de Ahorro Infonavit
      • Consulta de relaciones laborales
      • Devolución de Fondo de Ahorro 72-92

 

  • Retención, Determinación y Entero de Cuotas Obrero Patronales al IMSS e INFONAVIT y Uso de otras plataformas del IMSS ( SUA , IDSE y SIPARE)

30 de junio

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